瑞銀(盧森堡)歐元非投資等級債券基金變更公說書20260209

依據瑞銀證券投資信託股份有限公司通知之瑞銀(盧森堡)歐元非投資等級債券基金(歐元) (本基金之配息來源可能為本金)變更公開說明書，敬請 查照。

以下預計變更事項，請您留意：

1. 為確保資訊揭露與歐盟及英國不斷變化之監管標籤制度保持一致，瑞銀資產管理將不再於公開說明書中揭露其內部分類為「ESG整合基金」和「聚焦永續基金」之資訊。銷售公開說明書已相應進行修訂。然而，單位持有人應注意，此不會改變瑞銀資產管理於投資過程中整合ESG風險之方式，亦不會變更相關基金所提倡之ESG特性（如適用），因此不會對基金之投資範圍及投資組合組成造成影響。此外，根據歐洲議會及理事會2019年11月27日關於金融服務業永續相關資訊揭露之2019/2088號條例(“SFDR“)，基金之監管分類維持不變。

2. 載於基金一般投資目標與投資策略以及SFDR附錄中之「ESG整合」段落，應改為下列文字：

  「ESG整合作為一種投資方法」

ESG整合是透過於投資流程中納入具財務重大性之 ESG 因素而推動。

對財務重大性之考量，確保投資組合經理人得聚焦於可能影響公司／非公司型發行人之財務表現，進而影響投資報酬之 ESG 風險與機會。對重大永續性問題的分析可能包括許多不同的方面，例如：碳足跡、健康和福祉、人權、供應鏈管理、公平對待客戶和公司治理。

此分析係由運用內部研究之投資組合經理人以質化ESG評估予以呈現。此外，投資組合經理人亦會參考整合多元來源並提供ESG風險與機會之量化ESG資料。於未能進行質化 ESG 評估之情形（例如適用於非公司型發行人時），投資組合經理人將改以量化資料作為評估依據。

惟 ESG 整合流程並不代表可完全消除 ESG 風險之曝險，因投資組合經理人係綜合評估所有相關資訊，並以追求財務表現之最大化為主要決策目標。

單位持有人應注意，此變更不會對於瑞銀資產管理於投資過程中整合ESG風險造成重大變動，且不會對基金之投資範圍及投資組合組成造成任何影響。

3. 所有載於公開說明書中關於「永續性排除政策」之文字，將改為「瑞銀資產管理之排除方針」，包含SFDR附錄。單位持有人應注意，此變更將不會導致任何基金投資範圍排除事項之變動。

4. 載於基金一般投資目標與投資策略中「參與計畫」段落之「全球盡職治理政策」，應改為「瑞銀資產管理之盡職管理方針」。單位持有人應注意，此變更將不會導致瑞銀資產管理挑選公司、參與活動、優先順序排程以及對於問題之理解產生任何變動。

5. 載於基金一般投資目標與投資策略中「表決」段落之(1)「瑞銀資產管理盡職治理政策」應改為「瑞銀資產管理之盡職管理方針」，並且(2)澄清說明瑞銀資產管理盡職治理年報所載資訊係關於整體表決活動，而非針對特定公司表決活動。單位持有人應注意，此等變更不會對於瑞銀行使表決權利產生任何變動，也不會變動瑞銀資產管理盡職治理年報所載關於表決活動之相關資訊。

6. 載於基金一般投資目標與投資策略中「參與計畫」和「年度永續性報告」段落中的網頁連結應替換為：

https://www.ubs.com/global/en/assetmanagement/capabilities/sustainable-investing.html。

7. 為提升永續性風險係如何整合於投資策略之透明度，爰於基金之投資政策章節新增下列段落：

「永續性風險係透過辨識對投資決策具財務重大性之因素而納入投資策略中，該等因素可能影響投資工具之財務表現及投資報酬。」

8. 基金之SFDR附錄應修訂如下。單位持有人應注意，以下變更僅為澄清說明，旨在提高透明度。這些變更不會對基金之投資範圍及投資組合組成造成任何影響。

「此金融產品提倡何種環境和/或社會特徵？永續性等級高於其績效指標或基金至少51%之投資之瑞銀調和ESG分數在5到10分之間。」

「使用何種永續指標衡量該金融產品所提倡之各環境或社會特徵之落實狀況？瑞銀調和ESG分數為瑞銀和兩家公認的外部ESG資料提供者（MSCI和Sustainalytics）提供的標準化ESG評估資料的平均值。這種混合評分方法透過整合多個獨立的ESG評估而非僅依賴單一觀點，提高了所得出永續發展概況的品質。

瑞銀調和ESG分數代表了實體評估重大環境、社會和治理因素的永續發展概況。這些因素可能包括但不限於環境足跡和營運效率、風險管理、氣候變遷因應、自然資源利用、污染和廢棄物管理、雇傭標準、供應鏈監督、人力資本開發、董事會多樣性、職業健康和安全、產品安全，以及反詐欺和反賄賂政策。每個接受評估的實體都會獲得瑞銀調和ESG分數，分數範圍為0到10，其中10分代表最佳永續發展概況。

個人投資方面則沒有最低瑞銀調和ESG分數。」

「此金融產品遵循何投資策略？ESG整合是透過於投資流程中納入具財務重大性之 ESG 因素而推動。

對財務重大性之考量，確保投資組合經理人得聚焦於可能影響公司／非公司型發行人之財務表現，進而影響投資報酬之 ESG 風險與機會。對重大ESG 問題的分析可能包括許多不同的方面，例如：碳足跡、健康和福祉、人權、供應鏈管理、公平對待客戶和公司治理。

此分析係由運用內部研究之投資組合經理人以質化ESG評估予以呈現。此外，投資組合經理人亦會參考整合多元來源並提供ESG風險與機會之量化ESG資料。

於未能進行質化 ESG 評估之情形（例如適用於非公司型發行人時），投資組合經理人將改以量化資料作為評估依據。

惟 ESG 整合流程並不代表可完全消除 ESG 風險之曝險，因投資組合經理人係綜合評估所有相關資訊，並以追求財務表現之最大化為主要決策目標。

瑞銀資產管理之排除方針：

投資組合經理人之排除方針概述了適用於金融產品投資範圍之排除事項。此基金適用瑞銀資產管理之排除方針所定義之標準排除事項，並於欠缺可靠矯正措施時，排除聯合國全球契約失敗的情況。「瑞銀資產管理之排除方針」章節中有關瑞銀資產管理之排除方針之資訊可參見公開說明書本文。」

「投資策略為實現該金融產品所提倡之各環境或社會特徵所選擇使用之限制(binding elements)為何？

[…]

永續性等級高於其績效指標或基金至少51%之投資之瑞銀調和ESG分數在5到10分之間。

此計算並未將現金、衍生性商品及未評級投資工具納入考量。限制(binding element)於季末依該季所有營業日價值之平均值計算。

[…]

瑞銀資產管理之排除方針：

投資組合經理人之排除方針概述了適用於金融產品投資範圍之排除事項。此基金適用瑞銀資產管理之排除方針所定義之標準排除事項，並於欠缺可靠矯正措施時，排除聯合國全球契約失敗的情況。「瑞銀資產管理之排除方針」章節中有關瑞銀資產管理之排除方針之資訊可參見公開說明書本文。」

9. 管理公司董事會名單及管理公司管理階層名單應予修訂，以反映現行成員結構。

相關基金：

以上事項自115年3月10日生效。若您不接受上述變更，請於115年3月6日中午12:00前提出贖回。有關基金變更公開說明書事宜之詳細說明，請參閱附件。若您有對以上內容有任何疑問，歡迎洽詢本公司客服專線0800-005-168。

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